Чернянцы смогут получить денежные средства через налоговый вычет

Что такое налоговый вычет

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.

Кто может получить налоговый вычет

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на обучение (своё или детей) или лечение. Их не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход: например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;

социальные — в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование;

имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от её стоимости в пределах установленного лимита;

профессиональные — уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;

инвестиционные — для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Подробнее остановимся на самых значимых из них.

Социальные вычеты

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов социальных налоговых вычетов по расходам:

на благотворительность;

на обучение;

на лечение и покупку лекарств;

на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

на накопительную часть пенсии;

на физкультурно-оздоровительные услуги.

120 000 рублей — максимальный совокупный размер понесённых расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и на дорогостоящее лечение).

Начиная с расходов с 1 января 2024 года максимальный совокупный размер понесённых расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей. Такой вычет позволяет вернуть до 15 600 рублей, потраченных на лечение, лекарства, образование и занятия спортом. Начиная с расходов 2024 года можно вернуть до 19 500 рублей. Лечение может быть не только собственным, но и супруга, родителей и детей. Для дорогостоящего налоговый вычет будет в размере фактических расходов.

Можно также вернуть вычет за обучение ребёнка, брата или сестры. Сумма за обучение ребёнка — 6 500 рублей в год (14 300 рублей начиная с расходов 2024 года). Вычет можно получить за любые платные образовательные услуги от учреждения или ИП, у которых есть лицензия на образовательную деятельность.

Вычеты на детей

Увеличен размер дохода, до достижения которого предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей: вместо 350 000 рублей теперь он составит 450 000.

С 1 января 2025 года вычет на первого ребёнка останется в размере 1 400 рублей, на второго вырастет вдвое и составит 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей (вместо 3 000). Также вдвое — до 12 000 рублей — увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребёнка, если несовершеннолетний ребёнок является инвалидом. Эта же мера действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами первой или второй группы.

Сдача нормативов ГТО

С 1 января 2025 года вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе. Он предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошёл диспансеризацию.

Налоговый вычет за покупку квартиры

Государство может вернуть 13% от расходов на приобретение жилья, но не более 260 000 рублей. Речь идёт не только о квартире, но и о доме, комнате или доле, а также о земельном участке для строительства жилья. Получать вычет вы можете в течение нескольких лет, но он не должен превышать указанную сумму в год.

Налоговый вычет за ипотеку

Вам возвратят 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Если вычет за покупку квартиры можно получить с нескольких объектов недвижимости, то по ипотеке — только с одного.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — это сумма, на которую гражданин может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от вложений на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) или при реализации ценных бумаг.

Какие бывают инвестиционные налоговые вычеты:

вычет в связи с внесением личных средств на ИИС;

вычет в размере дохода от операций на ИИС. Если договор на открытие ИИС заключён минимум на три года, доходы по нему полностью уменьшаются на инвестиционный вычет. При выборе вычета нужно учитывать, что нельзя применять два вида вычетов по ИИС одновременно и нельзя изменить выбранный вид вычета;

вычет по доходу от продажи ценных бумаг. Доходы от продажи ценных бумаг, находящихся в собственности не менее трёх лет, можно уменьшить на вычет до 3 млн рублей за каждый год владения.

Где можно получить вычеты

В зависимости от того, какой из них вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию.